中国银监会关于规范银信理财合作业务有关事项的通知
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中国银监会关于规范银信理财合作业务有关事项的通知
中国银行业监督管理委员会
中国银监会关于规范银信理财合作业务有关事项的通知
银监发〔2010〕72号
各银监局，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行，邮政储蓄银行，银监会直接监管的信托公司：
为促进商业银行和信托公司理财合作业务规范、健康发展，有效防范银信理财合作业务风险，现将银信理财合作业务有关要求通知如下：
一、本通知所称银信理财合作业务，是指商业银行将客户理财资金委托给信托公司，由信托公司担任受托人并按照信托文件的约定进行管理、运用和处分的行为。上述客户包括个人客户（包括私人银行客户）和机构客户。
商业银行代为推介信托公司发行的信托产品不在本通知规范范围之内。
二、信托公司在开展银信理财合作业务过程中，应坚持自主管理原则，严格履行项目选择、尽职调查、投资决策、后续管理等主要职责，不得开展通道类业务。
三、信托公司开展银信理财合作业务，信托产品期限均不得低于一年。
四、商业银行和信托公司开展融资类银信理财合作业务，应遵守以下原则：
（一）自本通知发布之日起，对信托公司融资类银信理财合作业务实行余额比例管理，即融资类业务余额占银信理财合作业务余额的比例不得高于30%。上述比例已超标的信托公司应立即停止开展该项业务，直至达到规定比例要求。
（二）信托公司信托产品均不得设计为开放式。上述融资类银信理财合作业务包括但不限于信托贷款、受让信贷或票据资产、附加回购或回购选择权的投资、股票质押融资等类资产证券化业务。
五、商业银行和信托公司开展投资类银信理财合作业务，其资金原则上不得投资于非上市公司股权。
六、商业银行和信托公司开展银信理财合作业务，信托资金同时用于融资类和投资类业务的，该信托业务总额应纳入本通知第四条第（一）项规定的考核比例范围。
七、对本通知发布以前约定和发生的银信理财合作业务，商业银行和信托公司应做好以下工作：
（一）商业银行应严格按照要求将表外资产在今、明两年转入表内，并按照150%的拨备覆盖率要求计提拨备，同时大型银行应按照11.5%、中小银行按照10%的资本充足率要求计提资本。
（二）商业银行和信托公司应切实加强对存续银信理财合作业务的后续管理，及时做好风险处置预案和到期兑付安排。
（三）对设计为开放式的非上市公司股权投资类、融资类或含融资类业务的银行理财产品和信托公司信托产品，商业银行和信托公司停止接受新的资金申购，并妥善处理后续事宜。
八、鼓励商业银行和信托公司探索业务合作科学模式和领域。信托公司的理财要积极落实国家宏观经济政策，引导资金投向有效益的新能源、新材料、节能环保、生物医药、信息网络、高端制造产业等新兴产业，为经济发展模式转型和产业结构调整做出积极贡献。
九、本通知自发布之日起实施。
请各银监局将本通知转发至辖内银监分局及有关银行业金融机构。
广东省物价局关于药品价格评审专家的管理办法（试行）
广东省物价局
广东省物价局关于药品价格评审专家的管理办法（试行）
（广东省物价局2012年2月7日以粤价〔2012〕32号发布 自2012年4月1日起试行，试行2年）
第一条 为进一步提高药品价格管理工作的科学性和合理性，充分发挥专家论证的作用，依据《政府制定价格行为规则》和原国家计委《药品政府定价办法》等规定，制定本办法。
第二条 省物价局对省药品价格评审专家的聘用、使用、考核等工作，适用本办法。
第三条 专家应具备以下基本条件：
（一）具有良好的思想政治素质和职业道德，遵纪守法、认真负责、廉洁公正；
（二）从事本专业工作满5年，精通医药或相关专业知识，熟悉药品情况，在其专业领域享有一定声誉，原则上应具有中级（含中级）以上职称；
（三）熟悉药品管理有关领域的政策法规，能按要求独立承担省物价局委托的药品价格论证及相关工作，并自觉接受监督和管理；
（四）身体健康，原则上年龄不超过65岁。
第四条 专家经相关职能机构推荐或已进入专家库的专家联名推荐，并报广东省医药价格评审委员会审核通过后进入专家库，由省物价局发放聘书，聘期两年。
前款所称相关职能机构包括医疗机构、大专院校、医药行业协会、政府职能部门等；专家联名推荐的，应当事先征得被推荐人同意，推荐人不少于三名（含三名）。
第五条 按照专家资格条件和入选后工作实绩，分为日常评审专家和核心顾问专家。
核心顾问专家原则上应具有正高级职称，主管药品管理相关领域的工作，精通药品研发、生产、流通和使用、价格管理等情况；核心顾问专家以外的统归为日常评审专家。
第六条 日常评审专家主要负责药品价格论证资料审核、调研及相关工作。
核心顾问专家主要负责对药品价格方案制定原则、药品价格论证工作有关重大问题和疑难问题的咨询研究论证工作；同时，根据工作需要承担日常评审专家的职责。
第七条 专家享有以下权利：
（一）获得必需的工作条件和相关的工作信息；
（二）对相关药品价格论证内容的论证权和表决权；
（三）参与相关药品价格管理政策培训；
（四）以书面形式申请退出专家库；
（五）因工作需要委托行使的其他权利。
第八条 专家应承担以下义务：
（一）按要求完成省物价局委托的相关工作，对个人提出的意见和建议承担责任；
（二）积极提供药品价格管理的相关意见和建议；
（三）工作过程中不与相关企业人员私下接触，与工作内容或企业有直接利害关系的，应主动回避；
（四）对所知悉的工作事项、专家信息等进行保密，对相关工作资料、评审意见和结论不得摘录、引用和外传；
（五）除参与省物价局委托的相关工作外，不得以省物价局药品价格评审专家名义从事或参与其他工作；
（六）严格遵守本办法各项规定，主动接受监督和管理。
第九条 按规定程序纳入专家库管理的专家，经省物价局委托，以独立身份在受委托的范围内参加药品价格论证及相关工作。
第十条 药品价格论证及相关工作开展前，应当制定专家抽选方案，并在省纪委派驻省物价局监察人员现场监督下随机抽选。任何单位或个人不得影响和干预专家抽选工作。
开展药品价格方案制定原则、药品价格论证工作有关重大和疑难问题的咨询研究论证工作，原则上只抽选核心顾问专家，特殊情况下确需抽选日常评审专家的，应确保核心顾问专家占专家总人数的70%以上。
第十一条 专家抽选应在工作开展前半个工作日内完成，参与专家抽选的相关人员对专家信息承担保密义务；对受委托参加药品价格论证及相关工作的专家，省物价局应当以书面形式，明确委托对象、委托时限、具体的委托事项等。
第十二条 专家的工作方式：
（一）参加专家论证工作会议；
（二）书面提出评审意见和建议；
（三）参与药品价格调查或调研；
（四）省物价局指定或经省物价局认可的其他工作方式。
第十三条 按照民主监督、注重实绩、鼓励先进的原则，对专家的工作能力和遵守工作纪律等情况进行考核。专家考核分为日常考核、年度考核和资格验审考核。
日常考核是指专家每次参与省物价局委托的工作后，由相关工作人员根据实际情况，填写《药品价格评审专家日常考核表》，并报考核小组进行综合评定的考核。
年度考核是指年度汇总专家日常考核结果，由考核小组综合评定年度考核成绩的考核。
资格验审考核是指专家聘期届满后，结合聘期内年度考核情况对专家进行综合评定，并对其是否符合续聘资格进行认定的考核。
第十四条 专家考核小组由省物价局分管医药价格工作领导、省纪委派驻省物价局监察人员和相关工作人员组成，分管局领导担任组长。
第十五条 省物价局对专家库实行动态管理，根据工作需要和资格验审考核结果，每2年调整一次，对资格验审考核合格及以上的专家按规定进行续聘；对有违规违纪行为，情节轻微，危害程度较轻的，应进行劝导和警告；对有下列情形之一的，省物价局可不再续聘，即退出专家库，不具有接受委托参加药品价格论证及相关工作的资格：
（一）在工作中有严重违规违纪行为的；
（二）无正当理由不参加或多次不能参加委托的工作的；
（三）资格验审考核不合格的；
（四）因其他原因不能或不适宜参加专家工作的。
专家有前款第（一）项所列情形，影响或可能影响当次药品价格论证结果或不利于相关工作正常进行的，省物价局可立即终止委托，其不得继续参加当次药品价格论证或相关工作。
第十六条 专家违反本办法第八条规定造成不良后果的，应依法承担法律责任。
第十七条 本办法自2012年4月1日起试行，试行2年。
许昌市人民政府关于印发许昌市国有资产经营公司财务总监管理办法（试行）的通知
河南省许昌市人民政府
许昌市人民政府关于印发许昌市国有资产经营公司财务总监管理办法（试行）的通知
许政〔2004〕54号
各县（市、区）人民政府，市政府有关部门，市属国有资产经营公司：
《许昌市国有资产经营公司财务总监管理办法（试行）》已经市政府市长办公会议通过，现印发给你们，请认真遵照执行。
二○○四年九月十日
许昌市国有资产经营公司财务总监管理办法（试行）
第一章 总则
第一条 为适应社会主义市场经济的要求，加强对市国有资产经营公司的财务监督，确保国有资产保值增值，依照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》和《企业国有资产监督管理暂行条例》等法律法规，特制定本办法。
第二条 本办法所称市国有资产经营公司(以下简称公司)，是指经市国有资产监督管理部门授权经营的国有资产经营公司、集团公司和有限责任公司。
第三条 本办法所称财务总监，是指按规定程序产生，由市政府向国有资产经营公司委派，对公司财务活动和会计活动进行管理和监督的人员。
第二章 任职资格
第四条 担任公司的财务总监必须具备以下条件：
（一）坚持党的基本路线，坚决贯彻执行党和国家的方针、政策和国家法律法规,品行端正，忠于职守，廉洁自律,符合《党政领导干部选拔任用工作条例》所规定的要求；
（二）熟悉经济、财会法规，严守财务规章制度，敢于坚持原则，有维护国有资产安全增值的强烈事业心和责任感；
（三）具有较全面的财会专业理论知识、较丰富的实践经验和较强的实际工作能力；
（四）具有大专以上文化程度，工作五年以上，具备中级专业技术职称（会计、审计专业）或注册会计师资格；
（五）身体健康，年龄在50周岁以下。特别优秀或工作特别需要者，可适当放宽年龄限制。
第五条 凡有下列情形之一者，不得担任财务总监：
（一）因失职、渎职造成重大经济损失的；
（二）因监控、审核、操作失误，导致国有资产严重流失的；
（三）有违反国家财经纪律、法规和制度，弄虚作假、贪污受贿等违法行为的。〖JZ（〗
第三章 岗位责任
第六条 财务总监行使下列职权：
（一）对规定事项与董事长或总经理进行联审联签制度；
（二）列席董事会、监事会及领导班子会议，提出财务管理和财务运作方面的意见和建议；
（三）参与制订公司财务管理方面的规章制度，监督检查公司财务运作和资金收支情况；
（四）参与拟订公司的财务预决算方案、利润分配方案、弥补亏损方案、资金筹措和使用方案；
（五）参与审查公司重大投资项目的可行性方案论证，参与审核工程项目立项概算、招标以及审计决算，并独立向市政府及管理部门提出书面意见，作为市政府决策的重要参考依据；
（六）参与审核公司对外提供贷款担保、债务担保、资产抵押，核销坏账损失及处置不良资产等相关事项；
（七）审核公司年薪、工资和相关消费性支出；
（八）制止、纠正公司违反国家财经法律、法规和可能造成经济或国有资产损失的行为；
（九）支持会计人员依法进行会计核算，实行会计监督。并协同财政（国资）部门对公司会计工作进行检查监督；
（十）调阅公司各项会计凭证、会计账簿、会计报表等有关资料；
（十一）市政府和财政（国资）部门授予的其他职权。
第七条 财务总监承担下列责任：
（一）对公司重要报告和财务报表的真实性、合法性负责并承担责任；
（二）对公司计划、决策失误造成的损失承担相应的责任；
（三）对公司国有资产的流失承担相应的责任；
（四）对公司违反国家法律、法规及财经纪律的行为不加劝阻，或者知情不报，甚至参与的，财务总监应承担相应责任。
第四章 联签制度
第八条 凡公司的资金支出、资金调度及贷款担保等重大事项，必须由财务总监与董事长或总经理进行联签。具体包括：
（一）公司的重大资金调度，包括现金的提取和支用、银行转账等；
（二）公司的重大贷款担保；
（三）公司对外报送的重要财务报表和财务报告；
（四）公司呆坏账及盘盈盘亏的处理；
（五）规定明确的其他事项。
第九条 凡规定联签的事项，公司有关部门在董事长或总经理签字后必须送财务总监联签。未经财务总监签字同意而付诸实施的，相关人员要承担相应的责任。造成重大经济损失的，要追究其经济、法律责任。
第十条 财务总监应根据国家法律法规、财经政策、规章制度和市政府的有关规定以及股东会决议、董事会决议、公司章程、公司财务制度的规定对有关事项进行联签。凡违反规定的，财务总监不得签字同意，并有责任予以劝阻。不听劝阻的，财务总监应及时向市政府及监督管理部门报告。
第五章 职务任免
第十一条 财务总监人选按照干部管理权限和法定程序任免。
第十二条 财务总监不得兼任公司的正、副董事长、经营班子成员或财务、审计部门负责人，也不得兼任公司的其他职务。
第十三条 财务总监实行定期轮换制度，任期一般为三年。任期届满后经考核合格可以连任或转任另一公司财务总监，但在同一公司任期最多不得超过两届。与公司领导有亲属关系或有其他利益关系的人员，应当实行回避制度，不得在该公司担任财务总监。
第六章 管理与考核
第十四条 财政（国资）部门代表市政府管理财务总监，负责财务总监的日常管理工作。
（一）定期汇报制度。每月终了，财务总监应向财政（国资）部门进行月份工作汇报。报告公司资产状况、财务状况、效益情况、经营融资情况，并对存在问题提出改进措施及建议，以便及时解决问题。对公司财务重大事项、重大问题应随时报告。
（二）定期检查制度。财政（国资）部门每季度对财务总监的监督工作进行检查，对监督不到位、工作失职或不作为的给予批评、警告及相应的处罚。
（三）定期考核制度。对公司财务每年进行一次审计，由审计部门负责。对财务总监的业务及所委派公司的经营业绩每年进行一次评议、考核，具体由财政（国资）部门负责，审计、监察、组织、人事及有关部门参加。
（四）财务报告制度。财务总监应每月按时向市委、市政府的有关领导及财政（国资）部门报送公司财务和资金运营情况月报。及时通报信息，做到财务公开。
第十五条 财务总监的年度考核工作由组织部门按照干部管理权限的规定进行。年度考核结果分优秀、称职、基本称职和不称职四个等次，考核意见记入个人档案。
第十六条 财务总监的工资、奖金、福利由市财政（国资）部门发放。财务总监不得在所委派公司领取任何形式的报酬、补贴、奖金、劳务费等。也不得在公司报销任何费用。
第十七条 财务总监有下列情形者建议组织部门予以免职：
（一）由于身体原因无法正常履行岗位职责的；
（二）经考核不称职的；
（三）因违反有关规定被有关部门取消相应技术职称的；
（四）工作中不能坚持原则，失职渎职，甚至违法乱纪，造成重大损失的；
（五）由于其他原因，不再适合继续担任现职的。
第十八条 财务总监在工作中有下列情况之一者，派出机构应视情节轻重给予处罚，构成犯罪的，移交司法机关，依法追究其刑事责任。
（一）违反法律、法规和财经制度，造成会计数据不实，会计工作混乱的；
（二）对公司的违法违纪行为，不抵制、不报告，致使国家利益遭受损失的；
（三）以权谋私，徇私舞弊，与公司串通进行弄虚作假，造成国家利益遭受损失或者不良影响的；
（四）在工作中发生严重失误或玩忽职守，给国家经济利益造成损失的；
（五）滥用职权给公司生产经营造成困难或经济损失的；
（六）有其他渎职失职行为和严重错误的。
第十九条 财务总监实行任期和离任审计制度。具体审计工作按干部管理的有关规定执行。
第七章 附则
第二十条 经营性事业单位、国有独资企业、国有控股企业及其他国有企业需设财务总监的参照本办法执行。
各县（市、区）有较大国有资产经营规模的，可比照本办法和实际情况制订相应的实施细则和配套管理办法。
第二十一条 本办法由许昌市财政（国资）部门负责解释。
第二十二条 本办法自发布之日起施行。
